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        買健康險也可抵扣個人所得稅!消費者還需要注意什么?

        35歲的周周,年收入10萬元,去年她給一家三口投保了一款稅優(yōu)健康險,保費一共是2300元,繳稅稅率為10%,周周可以省稅230元。

        “我買的保險能抵稅嗎?”一年一度的個稅申報又開始了,最近一段時間,不少買了稅優(yōu)健康險的朋友提出了這樣的疑問。所謂稅優(yōu)健康險,是一種既抵扣個稅又兼具健康保障的保險,每年最多可抵稅額2400元。隨著去年8月份稅優(yōu)健康險產(chǎn)品擴容,目前可供消費者選擇的產(chǎn)品形態(tài)包括醫(yī)療險、護理險、重疾險等。一些產(chǎn)品還鼓勵納稅人為家人投保,把一年2400元的稅優(yōu)額度用好用足。

        中國精算師協(xié)會創(chuàng)始會員、資深精算師徐昱琛在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示,稅優(yōu)健康險產(chǎn)品中也有終身的防癌險、百萬醫(yī)療險等,消費者可以按需求購買。目前此類產(chǎn)品推廣力度比較小,比較受歡迎的還是護理責任的保險。

        稅優(yōu)護理險領(lǐng)取無限制

        除了個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品,個人購買且能抵稅的保險,就是稅優(yōu)健康險了。《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,以某互聯(lián)網(wǎng)平臺上銷售的稅優(yōu)健康險為例,其包括防癌醫(yī)療險、百萬醫(yī)療險、終身護理險等多款產(chǎn)品。

        以某款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護理險為例,0~70歲可投保,保障期間至終身,等待期90天。該產(chǎn)品保障責任包括護理保險金和疾病身故保險金,10種特定疾病,或意外致1~3級傷殘,達到合同護理保險金的給付條件,一次性給付護理金:18歲前,給付已交保費或現(xiàn)金價值二者較大者;18~60歲,給付1.6倍已交保費或現(xiàn)金價值二者較大者;61歲以上,給付1.2倍保費/1.2倍現(xiàn)價/基本保額三者較大者。

        假設(shè)一位月收入2萬元的40歲男性投保,每年交2400元,交10年保終身,基本保額是63000元。月收入2萬元對應的個人所得稅稅率是20%,可以享受每年480元的個人所得稅減免(2400元*20%=480元)。這意味著投保人實際上每年交的保費為1920元。

        記者以投保頁面列示的現(xiàn)金價值計算,投保10年該產(chǎn)品現(xiàn)金價值為24406,計算該產(chǎn)品的復利是4.32%。“作為一款稅優(yōu)健康險,這款產(chǎn)品一大優(yōu)勢在于抵稅后產(chǎn)品收益率可觀。”徐昱琛告訴記者,個稅比例越高,這款產(chǎn)品的收益越高。如果是最高的百萬年薪的,適用稅率是45%,復利收益率可以達到10%以上。

        “保證續(xù)保”等優(yōu)勢突出

        稅優(yōu)健康險2015年5月就開始試點,并于2017年7月推廣至全國。但是,此前在售的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品僅為醫(yī)療險,產(chǎn)品形態(tài)較為單一,覆蓋人群也十分有限。2023年7月,國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》(以下簡稱《通知》),在產(chǎn)品、投保人群和經(jīng)營主體等維度上實現(xiàn)優(yōu)化擴容。

        相較于第一代個人稅優(yōu)健康險只能由單位統(tǒng)一組織投保,新政策優(yōu)化了流程,讓個人客戶可以簡潔、順滑地進行投保和稅收抵扣操作。業(yè)內(nèi)人士預判,這將增加保險公司開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

        此后,“既往癥可帶病投保”“無免賠”“保證續(xù)保”等優(yōu)勢,成了新一代稅優(yōu)健康險的“標簽”。根據(jù)《通知》要求,醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年,長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。記者注意到,目前不少稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品銷售頁面均顯示為終身保證續(xù)保。

        某稅優(yōu)防癌醫(yī)療險顯示,產(chǎn)品保障范圍包括癌癥(含原位癌)的住院、門診、特定藥品費用等,投保年齡最高80周歲,免賠額0元,終身保證續(xù)保。投保案例顯示,年收入10萬元的張先生,給媽媽投保該款產(chǎn)品,一年保費為1729元,繳稅稅率為10%,張先生可省稅172.9元。

        業(yè)內(nèi)人士提示,抵稅時消費者應當注意的是,本年度投保的稅優(yōu)健康險,可在次年申報時用于抵稅。這意味著,如果今年購買的稅優(yōu)健康險,要等到明年才能抵稅。

        業(yè)內(nèi)建議提高稅優(yōu)力度

        “隨著稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍從單一醫(yī)療險擴大至醫(yī)療、長護和疾病等險種,且支持投保人為配偶、子女及父母投保,目前的稅優(yōu)限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微。”在今年兩會期間,全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳在一份“關(guān)于加大財稅支持力度推進商業(yè)醫(yī)療險發(fā)展的建議”中提到。

        國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示,2022年,全國城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資為117177元。根據(jù)《關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》,商業(yè)健康保險的個人所得稅稅前扣除限額為2400元/年,僅為年平均工資的2%。按照目前的個人所得稅政策,平均收入10萬~20萬元人群,大致適用10%的邊際稅率,即大多數(shù)人購買稅優(yōu)健康險享受的年度稅收優(yōu)惠不會超過240元。

        以開篇所述為全家投保的案例看,年收入10萬元的周周,給一家三口投保了百萬醫(yī)療險,可以省稅230元,已接近240元的稅優(yōu)額度,若為更多家人投保已無額度可用。

        對此,中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文曾建議,將抵扣額每月提高到400元(4800元/年),所有受益人都可以享受到400元每個月的抵扣額,這種情況下有條件也有必要建立一個積累型的子賬戶。周燕芳則建議,選取稅優(yōu)健康險購買力較強、平均工資較高的省份,試點逐步提高稅優(yōu)力度。(涂穎浩 張益銘

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